קרנות השתלמות || מה ההבדל בין קרן השתלמות "רגילה" ובין קרן השתלמות של המורים וגננות והאם גם הם יוכלו למשוך 63 אלף שקלים בתוכנית הכלכלית החדשה ? 

אחד הסעיפים שהעלו את התגובות הרבות ביותר, נוגע לקרנות ההשתלמות, ולאפשרות לפדות קרנות השתלמות אלה ללא תשלום קנס. ראוי להבין, מדובר כאן כל הטבה מיסויית שהאוצר העניק. עד כה מי שקיבל קרן השתלמות, יכול היה למשוך את כספי קרן ההשתלמות בפטור ממס רווחי הון, במידה ומשך את כספי קרן ההשתלמות לאחר תקופה של מעל 6 שנים. לא מעט יועצים פנסיוניים, התבטאו נגד משיכת כספי קרן ההשתלמות, שכן משיכת הכספים תפגע בחסכון לטווח ארוך של המפקידים, כלומר יש לראות את קרן ההשתלמות כרובד משלים לחסכון הפנסיוני.

בכל הדיון לגבי קרנות השתלמות נעדר ציבור מאוד גדול שלגביו קרן ההשתלמות היא מרכיב משמעותי בתנאי התעסוקה. מדובר על אוכלוסיית המורים והגננות. לא מעט שאלות הגיעו למערכת לגבי האפשרויות של מורים וגננות למשוך את כספי קרנות ההשתלמות בהטבה שהאוצר העניק.

לצורך כך, פנינו לשאול מימון, בעל חברת מרווחים פיננסיים, שמתמחה בייעוץ בשכר וזכויות עובדי הוראה, כדי לקבל פרטים על קרנות ההשתלמות למורים, והאם ההטבה הזו חלה עליהם.

מה ההבדלים בין קרן השתלמות 'רגילה' ובין קרנות ההשתלמות של מורים וגננות
"קרן השתלמות למורים מיועדת לשלם את השכר של המורים בתקופת השבתון. מדובר בגופים שהוקמו על-ידי ארגוני המורים. בקרנות אלה יש שני מסלולים - מסלול רגיל ומסלול מקוצר.
המסלול הרגיל חל על מרבית עובדי ההוראה. לפיו אחרי תקופה של בין 6-8  שנים, המורה יכול, לא חייב, לצאת לשנת שבתון. במידה והוא יוצא לשנת שבתון, השכר משולם למורה מהחיסכון."

כלומר השכר משולם בהתאם להפקדה שהמורה הפקיד?
"לא בדיוק. המורה יכול לקבל אף יותר. קח למשל מורה צעיר שנכנס למערכת אחרי תואר ראשון. במהלך 8 השנים, הוא השלים תואר שני, דרגת השכר שלו עלתה, וכשהוא יצא לשבתון, הוא יקבל תשלום לפי השכר שלו בשנה האחרונה."

להזכיר אנחנו מדברים על קרן השתלמות במסלול רגיל של מורים וגננות. איזה עוד הבדלים יש בינה לבין קרן השתלמות רגילה?
"קרן ההשתלמות מיועדת לשבתון ולא לחסכון. אם בקרן השתלמות 'רגילה', ההפקדות הן 7.5% מעסיק 2.5% עובד, בקרן השתלמות של מורים אחוז ההפקדה של המורה הוא 4.2% והמעסיק מפריש 8.4%. כלומר מדובר בהיקף הפקדה ב-2.6% יותר גבוה. 
מדובר כאן באיזשהו חסכון ענק של מערכת ההוראה, של כללהמורים, שאם אתה יוצא לשבתון תקבל לפי נתוני שכר שלך, ולא לפי מה שיש בקרן. לכן יתכן יש סיכוי שתקבל יותר."

המורים בכל זאת יכולים למשוך את הכסף הזה, במקום לצאת לשבתון?
"אם מורה צריך את הכסף, ובהנחה והוא סיים את מחזור החסכון, יש קנס פנימי של הקרן - 11% מחלק המעביד נשאר בקרן. זה בערך היקף ההפקדה העודף של המעסיק."

והמורה לא יכול להתחמק מהתשלום הזה?
"יש קריטריונים פנימיים של קרנות ההשתלמות הללו, שאם העובד מתאים לקריטריונים הללו, הוא יוכל לקבל את מלא התגמול, ללא ה'קנס' של ה-11%. בעיקר מדובר על קריטריונים של מצב בריאותי וכלכלי."

איזה תנאים נוספים יש בקרנות ההשתלמות של מורים וגננות?
"יש עוד לא מעט תנאים בקרנות הללו. צריך לזכור, שמצד אחד מדובר בהטבה לא מבוטלת לציבור המורים, ומאידך ההטבה הזו כוללת איתה כל מיני מגבלות שיש ולא קיימות על קרנות השתלמות 'רגילות' לשכירים במשק.
יש תנאי שאומר שאתה חייב לממש את זכותך לצאת לשבתון לפחות פעם אחת, אחרת לא תוכל להוציא את הכסף. אתה חייב לממש את השבתון לפחות פעם אחת. גם כאן יש החרגות, בעיקר של מצב רפואי וכלכלי, בתקנונים של קרנות ההשתלמות השונות. התניה הזו מבתטלת ביציאה לפרישה.
זה אומר שאם אתה מורה פעיל, אתה עקרונית לא יכול להוציא את הכסף מהקרן השתלמות, מבלי להיפגע בסכום שאתה מקבל, כפי שציינתי קודם, ומשיכת הכסף תמנע ממך גם את האפשרות לצאת לשנת שבתון. מאידך, כפי שציינתי ההפקדות גבוהות יותר, והתגמול מחושב לפי שכר בשנה האחרונה. בעצם המורים הם קהל שבוי שלא יכול לזוז משם, מבלי לעשות לו נזק."

זה אומר שהתוכנית של משרד האוצר, הפטור שמשרד האוצר נותן, לא יכולה לחול על המורים
כפי שציינתי, קרן רגילה, זו קרן שכפופה לתקנות מס הכנסה, ועקרונית הקרן היית אמור ליהנות מהפטור ממס, אבל יש להם תנאים נוספים, תקנוניים, שחלים עליהם, שלא מאפשרים להם למשוך את הכסף: 1) קרן שמיועדת לשנת שבתון; 2) יש קנס של 11% מחלק המעביד. פדיון חלקי על פניו לא יכול לעבוד. אם העובד לא יצא אפילו פעם אחת לשבתון, הוא לא יכול למשוך את הכסף.

בנוסף, מורים גם לא יכולים למשוך את הכסף לפני ה-8 שנים. אם מורה פעיל, ולא יצא אפילו פעם אחת לשבתון, הוא לא יכול לפנות לקרן למשוך את הכסף."

דיברת על שני מסלולים בקרנות השתלמות למורים, האחד רגיל מה השני?
"המסלול הנוסף, קיים עבור מורים מבוגרים, מורים מעל גיל 55, שרוצים לפתוח קרן חדשה, הקרן נפתחת כ'קרן מקוצרת', מתוך הערכה שהמורה לא יסיים את מחזור ההפקדה המלא. הקרן הזו היא קרן שדומה במאפייניה לקרנות השתלמות אחרות בשוק. היקף ההפקדות הוא כמו שמקובל - 2.5% מצד העובד, ו-7.5% מצד המעסיק. הקרן הזו היא קרן כמו שאר קרנות ההשתלמות בשוק, ואין את המגבלות שדיברנו עליהם. אפשר גם לנייד את הכסף מקרן לקרן, ללא מגבלה.
כלומר מי שמעל גיל 55 שיש לו קרן השתלמות במסלול מקוצר, עליו יחולו ההטבות של משרד האוצר."

אחד הדברים שעולים בנוסף, הוא הלוואה על חשבון הקרן, האם זה אפשרי בקרנות השתלמות של מורים?
"הלוואה על חשבון כספי קרן ההשתלמות אפשרית, אבל אם עד כה היתה מגבלה של 80% מהסכום בקרן, היום בעקבות משבר הקורונה הסכומים ירדו מעבר לכך, זה ירד בכל גופי קרנות ההשתלמות, ולאו דווקא בקרנות ההשתלמות למורים."

בקצרה על מסלולי ההשקעות של קרנות ההשתלמות האלה
"עד 2010, הקרנות של המורים הבטיחו תשואה של מדד + 4%, מינואר 2011, הקרנות האלה משתתפות ברווחים, לפי התשואה של שוק ההון.
אחד הדברים שבולטים בקרנות האלה, הוא שאין ממש בחירה של מסלולי השקעה שונים. יש בעיקר את המסלול הכללי, מרבית החוסכים נמצאים במסלול הכללי. יש גם בחלק מהקרנות מסלול מנייתי, ובחלק גם אג"חי. אבל העיקר הוא במסלול הכללי, ששם החשיפה די גבוהה למניות. זו קרן שלא ממש מאפשרת בחירה במסלולי השקעות."

שאול מימון, בעל חברת מרווחים פיננסיים, שמתמחה בייעוץ בשכר וזכויות עובדי הוראה.